Planerar du att fräscha upp hemmet, bygga ut eller genomföra nödvändiga reparationer? Då är ROT-avdraget ett viktigt verktyg som kan sänka dina kostnader betydligt. År 2025 innebär vissa förändringar, inklusive en tillfällig höjning, som är bra att känna till för att maximera din skattereduktion. Denna omfattande guide ger dig all information du behöver om ROT-avdraget 2025, inklusive aktuella regler, den tillfälliga höjningen och hur du bäst utnyttjar möjligheten.

Vad är ROT-avdraget?

ROT står för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. ROT-avdraget är en skattereduktion som du som privatperson kan utnyttja när du anlitar ett företag för att utföra just sådana arbeten i din bostad. Syftet med ROT-avdraget är att minska svartarbetet och stimulera den vita byggsektorn.

Grundläggande regler för ROT-avdraget 2025:

Innan den tillfälliga höjningen trädde i kraft (före 12 maj) och efter att den upphör (efter 31 december 2025) gäller följande grundläggande regler:

• Maximalt avdrag: Du kan få maximalt 50 000 kronor i ROT-avdrag per person och år. Detta är ett tak per person, vilket innebär att om ni är två vuxna i hushållet kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor i ROT-avdrag.
• Avdragsnivå: Du får dra av 30 procent av arbetskostnaden, inklusive moms. Materialkostnader och eventuella resekostnader för företaget ger inte rätt till ROT-avdrag.
• Kombination med RUT-avdrag: ROT-avdraget kombineras med RUT-avdraget (för hushållsnära tjänster) under ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år. Det innebär att om du redan har utnyttjat RUT-avdrag för 25 000 kronor under året, kan du maximalt få 50 000 kronor i ROT-avdrag.
• Giltiga arbeten: ROT-avdraget gäller för en rad olika typer av arbeten i eller i nära anslutning till din bostad. Exempel inkluderar:
  
  • Reparation och underhåll: Målning, tapetsering, byte av golv, reparation av tak, fasad och VVS-installationer.
  • Ombyggnad: Ändring av planlösning, installation av nytt kök eller badrum.
  • Tillbyggnad: Utbyggnad av huset, till exempel genom en altan eller ett extra rum.
  • Dränering och isolering: Åtgärder för att förbättra husets energieffektivitet och skydda mot fukt.
• Vem kan utnyttja ROT-avdraget? För att kunna få ROT-avdrag måste du uppfylla följande kriterier:
  
  • Du måste vara minst 18 år gammal och bosatt i Sverige.
  • Du måste vara skattskyldig i Sverige.
  • Du måste äga bostaden där arbetet utförs. Det kan vara en villa, radhus, bostadsrätt eller fritidshus.
  • Arbetet måste utföras i din privata bostad.
• Hur fungerar avdraget? Du behöver inte själv ansöka om ROT-avdraget hos Skatteverket. Det anlitade företaget drar av beloppet direkt på fakturan. Företaget begär sedan utbetalning från Skatteverket. Det är viktigt att du som köpare kontrollerar på fakturan att ROT-avdraget är korrekt specificerat.

Den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget (12 maj – 31 december 2025): En unik möjlighet!

För att ge en extra skjuts åt byggbranschen har regeringen infört en tillfällig höjning av ROT-avdraget under perioden 12 maj till 31 december 2025. Detta innebär en utmärkt möjlighet att genomföra planerade renoveringar till en lägre kostnad.

• Höjd avdragsnivå: Under denna period höjs avdragsnivån från 30 procent till hela 50 procent av arbetskostnaden.
• Maximalt avdrag kvarstår: Trots den höjda procentandelen är det maximala ROT-avdraget fortfarande 50 000 kronor per person och år. Detta innebär att du kan nå maxbeloppet snabbare under denna period.
• Viktigt att notera betalningsdatumet: Den höjda subventionsgraden gäller enbart för arbeten som betalas efter den 11 maj 2025. Det spelar ingen roll när arbetet faktiskt utförs, det är datumet då du betalar fakturan som avgör om du har rätt till det högre avdraget. Planera därför dina betalningar strategiskt!

Exempel på hur den tillfälliga höjningen påverkar:

Anta att du anlitar ett företag för att byta fönster och arbetskostnaden uppgår till 100 000 kronor.

• Vid betalning före 12 maj eller efter 31 december: Du får ett ROT-avdrag på 30% av 100 000 kr = 30 000 kronor. Din totala kostnad för arbetet blir 70 000 kronor.
• Vid betalning mellan 12 maj och 31 december: Du får ett ROT-avdrag på 50% av 100 000 kr = 50 000 kronor (maxbeloppet). Din totala kostnad för arbetet blir 50 000 kronor.

Som exemplet visar kan den tillfälliga höjningen innebära en betydande skillnad i din slutkostnad.

Nya funktioner på Mina sidor hos Skatteverket:

För att underlätta hanteringen av ROT- och RUT-avdrag har Skatteverket infört en ny funktion på ”Mina sidor” från och med 4 april 2025. Nu kan både utförare, ombud och köpare:

• Bifoga filer: Ladda upp relevanta dokument direkt i ärendet.
• Ställa frågor: Kommunicera direkt med Skatteverket gällande specifika ärenden.

Denna förbättring syftar till att göra processen smidigare och mer transparent för alla parter.

Tips för att maximera ditt ROT-avdrag 2025:

• Planera dina projekt: Om möjligt, planera större renoveringar och ombyggnationer så att betalningen av arbetskostnaden sker under perioden 12 maj till 31 december för att dra nytta av det högre avdraget.
• Kommunicera med företaget: Var tydlig med företaget att du vill utnyttja ROT-avdraget och säkerställ att det specificeras korrekt på fakturan.
• Håll koll på ditt totala avdrag: Om du även nyttjar RUT-avdrag, se till att det sammanlagda beloppet inte överstiger 75 000 kronor per person och år.
• Spara underlag: Behåll fakturor och eventuell annan dokumentation som rör arbetet.
• Kontrollera Skatteverkets information: Besök alltid Skatteverkets officiella webbplats (www.skatteverket.se) för den senaste och mest korrekta informationen om ROT-avdraget.

Sammanfattning och slutsats:

ROT-avdraget är en värdefull möjlighet för dig som planerar att investera i din bostad. År 2025 bjuder på en extra förmån genom den tillfälliga höjningen av avdragsnivån under en stor del av året. Genom att förstå reglerna och planera dina betalningar strategiskt kan du sänka dina kostnader avsevärt. Kom ihåg att det maximala avdraget per person och år fortfarande är 50 000 kronor för ROT och att det kombinerade taket med RUT är 75 000 kronor. Utnyttja den tillfälliga höjningen och de nya funktionerna hos Skatteverket för en smidigare och mer ekonomisk renoveringsresa!